Финансовое обеспечение расчетов с использованием системы WebMoney Transfer

Законодательная база
Титульные знаки WMR — это чеки в электронном виде на предъявителя для безналичных расчетов (далее — «ЭЧП»), номинированные в рублях Российской Федерации (RUR) и выданные Чекодателем (банком эмитентом) посредством и в формате учетной системы WebMoney Transfer.
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (пор. 5 ст.877 ГК РФ). Структура оборота и финансовых обязательств по чеку и по ценной бумаге идентичны.
Чек может существовать в электронной форме:
Ст. 160 п. 2. ГК РФ «Использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон»).
Согласно ст. 878 ГК РФ п. 2. «Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами».
В связи с отсутствием специального закона, регулирующего расчеты чеками, следует учитывать нормы Положение Банка России № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», которыми предусмотрена возможность применения чеков, выпускаемых кредитными организациями, и определены правила организации чекового обращения, а также Положение Банка России от 3 октября 2002 года № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», в частности, п.2.14. главы 2 части 1, допускающий использование аналогов собственноручной подписи в рамках применяемых форм безналичных расчетов, а также п. 7.12. главы 7 части 1, предоставляющий кредитным организациям самостоятельно устанавливать форму чека.
Получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг для осуществления операций с чеками не требуется (на основании Федерального закона от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ (в ред. Федерального закона от 28.12.2002 г. № 185-ФЗ) «О рынке ценных бумаг»), т.к. данным Федеральным законом регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, при обращении иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральными законами, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Чек не удовлетворяет требованиям ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г. № 39 и в соответствии с законодательством Российской Федерации не является эмиссионной ценной бумагой.
Обращение чеков регулируется пар. 5 гл. 46 ч.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, в части безналичных расчетов с участием юридических лиц – Положением Центрального Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г. № 2-П, в части безналичных расчетов с участием физических лиц – Положением Центробанка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.2003 г. № 222–П.
Федеральным законом не предусмотрены случаи, при которых отношения, возникающие при обращении чеков, регулируются Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ.
Таким образом, осуществление операций с чеками не требует получения лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.

Операции с использованием ЭЧП в системе WebMoney Transfer
Наличие на R-реквизитах участника ЭЧП, выданного чекодателем посредством и в формате учетной системы WebMoney Transfer, гарантирует оплату денежной суммы, указанной в ЭЧП, при предъявлении ЭЧП к оплате в банк чекодателя (далее — «Банк»). ЭЧП принимается Банком к оплате в случае положительного результата авторизации при предъявлении ЭЧП. Обязательства чекодателя прекращаются с момента списания со счета чекодателя соответствующей ЭЧП денежной суммы на основании предъявления ЭЧП.
Когда вы передаете WMR своему контрагенту, запись об этой операции удостоверяется системой и является актом приема-передачи соответствующего ЭЧП в электронной форме. Причем для того чтобы рассчитаться, вам достаточно перевести WMR с вашего R-реквизита на R-реквизит вашего контрагента. (Ст. 146 ГК РФ «Передача прав по ценной бумаге» п. 1. гласит: «Для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу»).
При такой передаче система WebMoney Transfer автоматически составит все необходимые документы — акты приема-передачи и выписки в электронной форме, а если они потребуются вам в бумажном виде — соответствующий документ будет составлен и заверен в бумажной форме, и выслан вам по почте.

*Для того, чтобы рассчитаться по договору в WMR нужно правильно написать в нем пункты «Цена» и «Порядок и форма оплаты» или «Расчеты» и «Особые условия»
*Вы можете использовать WMR для расчетов по любым договорам (сделкам), — будь это купля-продажа товара или услуг, лицензионные отношения (при покупке программ или контента), любые другие договоры. Ниже приведены применимые для использования в Российской Федерации примеры, которые вы можете включать в свои договоры с поставщиками и клиентами.

Цена
Цена товара (услуг) по настоящему договору составляет 1045 (Одну тысячу сорок пять) руб. в том числе НДС.

Порядок и форма оплаты
Покупатель (клиент) передает в оплату полученного товара (услуг) ЭЧП на сумму 1045 (Одна тысяча сорок пять) рублей. Передача ЭЧП осуществляется путем перевода между Реквизитами, принадлежащими Сторонам. Оплата считается произведенной с момента удостоверения акта передачи ЭЧП в электронной форме системой WebMoney Transfer.

Особые условия
Стороны признают документы в электронной форме, составленные с помощью (средствами) системы WebMoney Transfer (акты, договора купли-продажи, счета, выписки по счетам) и их бумажные копии, юридически равнозначными соответствующим документам в простой письменной форме. Обязательства сторон считаются исполненными с момента составления подтверждающих документов в электронной форме и их удостоверения системой WebMoney Transfer.
Вы можете изменять приведенные формулы по своему усмотрению, однако обратите внимание на следующие существенные условия, которые обязательно должны содержаться в этих пунктах, чтобы ваш договор имел юридическую силу (мог быть основанием для иска — law enforceable):
- полная цена товара в рублях, включая НДС (если сделка облагается НДС) должна соответствовать сумме передаваемого ЭЧП (WMR);
- в качестве формы оплаты сделки должна быть указана передача ценных бумаг (ЭЧП) и указаны их существенные реквизиты; оплата должна признаваться сторонами состоявшейся в момент составления акта приема-передачи в электронной форме (записи о транзакции в системе WebMoney Transfer);
- для передачи нужно отразить в договоре согласие сторон произвести (плательщик) и принять (получатель платежа) оплату путем простого перевода ЭЧП между реквизитами типа R с составлением акта передачи, удостоверенного Системой;
- обе стороны должны признать документы в электронной форме, составляемые с помощью системы WebMoney Transfer (акты приема-передачи, договора купли-продажи, счета) и их бумажные копии удостоверенные Оператором юридически равнозначными соответствующим документам в простой письменной форме.

Бухгалтерский учет WMR и получение средств на расчетный счет
В бухгалтерии расчеты в WMR учитываются точно так же, как расчеты ценными бумагами. Налоги по операциям, оплаченным ценными бумагами, уплачиваются в соответствии с порядком, установленным Министерством по налогам и сборам и местным законодательством. НДС должен уплачиваться вашим предприятием в зависимости от учетной политики вашего предприятия.
Гарантом ликвидности, то есть того, что вы в любое время можете продать полученные в оплату за ваши товары или услуги WMR является банк чекодатель.
Для того, чтобы продать принадлежащие вам ценные бумаги банку чекодателю системы WebMoney Transfer, заполните правильно реквизиты вашей компании в договоре и акцептуйте его (нажав соответствующую кнопку). Деньги будут немедленно переведены на указанный вами расчетный счет. Пожалуйста, не забудьте, что если вы приобретали ЭЧП у банка чекодателя для зачисления на указанный в договоре R-реквизит с оплатой с вашего расчетного счета, то вы можете «вывести» деньги при продаже ЭЧП только на тот же самый расчетный счет.

Где получить ценные ЭЧП (WMR) для расчетов?
Нужную для расчетов с вашими контрагентами сумму вы можете получить, заключив договор купли-продажи ЭЧП c чекодателем в электронной форме на сайте системы WebMoney Transfer.
Вы можете также заключить аналогичный договор с любым другим владельцем WMR. Оплата договора купли-продажи ценных бумаг должна быть произведена именно с того расчетного счета, который вы указали при заключении договора, более того, реквизиты лица, от которого поступили средства (наименование, ИНН, расчетный счет), фиксируются системой как реквизиты владельца R-реквизита; в дальнейшем «вывод» денег с этого счета возможен только на те же самые реквизиты.

Пример документооборота
Рис. 1. Покупка WMR у клиента системы

Продавец (любое юридическое или физическое лицо) обращается на страницу сайта Покупателя WMR (ЭЧП) и подписывает публичную оферту Покупателя на покупку WMR.
Продавец производит перевод WMR Покупателю в размере акцептованной в оферте на покупку WMR суммы. Номер транзакции в системе WebMoney Transfer по переводу WMR является фактом передачи WMR от Продавца Покупателю, список операций можно получить на сайте системы в разделе «R-кошельки» (он заменяет акт приема-передачи WMR от Продавца Покупателю). При необходимости можно получить список операций по приему-передаче WMR на бумажном носителе, после запроса, составленного в определенной форме (основание: оферта, подтвержденный ПЦ системы номер транзакции).
Покупатель переводит со своего расчетного счета денежную сумму, указанную в акцептованной оферте на покупку WMR, после фактического перевода WMR Продавцом Покупателю, на банковские реквизиты Продавца. Документом, подтверждающим операцию, является платежное поручение Покупателя.
В случае, если выдача денежных средств осуществляется через кассу Покупателя Продавцу, оформляется расходно-кассовый ордер.

Рис. 2. Продажа WMR клиенту системы

Покупатель (любое юридическое или физическое лицо) обращается на страницу сайта Продавца WMR (ЭЧП) и подписывает публичную оферту Продавца на продажу WMR. Данный документ может оформляться через точку продажи Продавца.
Покупатель переводит со своего расчетного счета денежную сумму, указанную в акцептованной оферте на продажу WMR на банковские реквизиты Продавца. Документом, подтверждающим операцию, является платежное поручение продавца). Если оплата производилась через кассу Продавца, то подтверждающий документ — кассовый чек Продавца.
Продавец производит перевод WMR Покупателю в размере акцептованной в оферте на продажу WMR суммы. Список операций можно получить на сайте системы в разделе «R-кошельки». Он заменяет акт приема-передачи WMR от Продавца Покупателю. При необходимости можно получить список операций по приему-передаче WMR на бумажном носителе, после запроса составленного в определенной форме (основание: оферта, подтвержденный ПЦ системы номер транзакции).

Рис. 3. Продажа товаров/работ/услуг в счет оплаты WMR

Покупатель (любое юридическое или физическое лицо) обращается на страницу сайта Продавца товаров/работ/услуг и оформляет заказ на определенный товар/работы/услуги, данный документ может оформляться через точку продажи Продавца.
Покупатель производит перевод WMR Продавцу в размере суммы оформленного заказа. Номер транзакции в системе WebMoney Transfer по переводу WMR подтверждает факт передачи WMR от Покупателя Продавцу. Список операций можно получить на сайте системы в разделе «R-кошельки» (заменяет акт приема-передачи WMR от Покупателя Продавцу). При необходимости можно получить список операций по приему-передаче WMR на бумажном носителе, после запроса, составленного в определенной форме (основание: оферта, подтвержденный ПЦ системы номер транзакции).
Продавец осуществляет реализацию своих товаров/работ/услуг по оплаченному заказу (документом, подтверждающим операцию, является накладная, счет-фактура и т.д.).

Сотрудничество
Система WebMoney Transfer предоставляет своим участникам множество возможностей для сотрудничества в рамках действующих в системе сервисов. Помимо реализации собственных идей и бизнес-планов вы можете воспользоваться любым из приведенных ниже предложений. При этом вам не придется самостоятельно искать клиентов, проводить рекламные кампании, получать регистрационные свидетельства и т.п.
Все что от вас требуется — это желание и готовность работать и получать прибыль. Информация о предоставляемых вами услугах будет размещена на сайте системы, и вашими потенциальными клиентами станет вся аудитория WebMoney Transfer. При этом вам будут предоставлены необходимые консультации, которые позволят вам наиболее полно использовать возможности системы для вашей деятельности. Ниже мы рассмотрим несколько форм сотрудничества.
В общем случае для открытия пункта достаточно пополнить WM-кошелек некоторой стартовой суммой (для начала обмена) и разместить в Сети объявление о предоставлении данных услуг. Если же вы хотите стать авторизованным обменным пунктом системы, то для осуществления WMR-обменных операций вам необходимо получить персональный аттестат, после чего вы сможете зарегистрировать сайт вашего обменного пункта в каталоге Мегасток. Далее информация о ваших услугах будет размещена в разделе Обменные пункты сайта системы.
Размер прибыли, приносимой вашим обменным пунктом, будет зависеть от установленных вами тарифов (как правило, владельцы пунктов назначают комиссию в пределах от 2 до 5%), а также от качества (оперативности) обработки заявок. Что касается расходов на создание пункта, то они минимальны и сводятся к затратам на аренду помещения. Если вы уже располагаете офисным помещением, либо готовы первое время обойтись без него, то и затрат не потребуется. Для начала работы вам достаточно иметь некоторое количество свободных средств. Сумма зависит от ваших возможностей. По вашему желанию, мы можем предоставить удобный интерфейс по приему-выдаче средств.

Рис. 4. Продажа ЭЧП Пользователю системы:

Обменный пункт заключает договор с системой о предоставлении возможности удаленного управления кошельком типа R, без установки ПО системы.
Создается страница сайта для доступа к кошельку обменного пункта. Владелец обменного пункта получает на сменном носителе ключи доступа на созданную страницу сайта. Количество ключей зависит от количества операторов обменного пункта (точек продаж).
Обменный пункт выдает ключи доступа своим точкам продаж.
Пользователь системы, желающий приобрести WMR в обменном пункте, обращается в одну из точек продаж, указывает номер кошелька для пополнения и вносит денежные средства.
Точка продаж выдает кассовый ордер, подтверждающий данную операцию, производит авторизацию ключами на созданной странице сайта и осуществляет перевод WMR с кошелька обменного пункта на кошелек пользователя.
Финансовые документы оформляются аналогично схеме, представленной на рис. 2.

Рис. 5. Покупка ЭЧП у Пользователя системы:

Обменный пункт заключает договор с системой о предоставлении возможности удаленного управления кошельком типа R без установки ПО системы.
Создается страница сайта для доступа к кошельку обменного пункта. Владелец обменного пункта получает на сменном носителе ключи доступа на созданную страницу сайта. Количество ключей зависит от количества операторов обменного пункта (точек продаж).
Обменный пункт выдает ключи доступа своим точкам продаж.
Пользователь системы, желающий продать WMR обменному пункту, переводит на кошелек обменного пункта необходимую сумму WMR.
Для получения денежных средств по переданному WMR пользователь обращается в одну из точек продаж обменного пункта. При переводе WMR с кошелька пользователя на кошелек обменного пункта на сайте обменного пункта отображается информация о получателе средств. Эта информация доступна для просмотра любой точкой продаж обменного пункта.
При предъявлении пользователем документов, удостоверяющих личность, точка продаж осуществляет выдачу денежных средств пользователю на основании расходного ордера.
После выдачи денежных средств точкой продаж ставится отметка о произведенной выплате.
Финансовые документы оформляются аналогично схеме, представленной на рис. 1.

Регистрация в системе в качестве торгующего предприятия

Российским предприятиям и организациям, желающим осуществлять продажу своих товаров/работ/услуг в сети Интернет с последующим выводом средств из системы банковским переводом на рублевый расчетный счет, требуется произвести определенные шаги по подписанию договоров и «расширенной» регистрации в системе. Вывод средств предприятиями на рублевый расчетный счет осуществляется только с кошельков типа R. Данные предприятия получают аттестат системы бесплатно.В соответствии с условиями договора торгующее предприятие размещает на сайтах своих электронных магазинов информацию о приеме платежей через систему WebMoney Transfer, а ООО «Бюро Финансовых Гарантий» в свою очередь гарантирует прием платежей от клиентов на WMR-кошелек предприятия, а также выкуп у предприятия WM-средств типа R с переводом средств на расчетный счет предприятия в любом банке.
См. рис. 3.

Регистрация в системе в качестве торгующего предприятия без установки ПО системы

Российским предприятиям и организациям, которые хотят осуществлять продажу своих товаров/работ/услуг в сети Интернет, и получать денежные средства за проданные товары/работы/услуги рублевым банковским переводом на свой расчетный счет (без установки ПО системы WebMoney Transfer), требуется произвести определенные шаги по подписанию договоров.
В соответствии с условиями договора «Торгующее предприятие» размещает на своем сайте и в своих электронных магазинах информацию о приеме платежей на определенный R-кошелек системы WebMoney Transfer, а ООО «Бюро Финансовых Гарантий» в свою очередь гарантирует предприятию переводом средств на расчетный счет предприятия в любом банке.

Рис. 6. Работа в системе без установки ПО:

Покупатель (любое юридическое или физическое лицо) обращается на страницу сайта продавца WMR (ЭЧП) и оформляет заказ на определенный товар/работу/услугу. Заказ может оформляться через точку продажи продавца. Покупатель производит перевод суммы заказа в WMR на R-реквизит продавца, присвоенный продавцу ООО "Бюро Финансовых Гарантий". Номер транзакции в системе WebMoney Transfer по переводу WMR подтверждает фактом передачи WMR от Покупателя Продавцу (основание: заявка).

При поступлении WMR на реквизит продавца "Бюро Финансовых Гарантий" осуществляет обязательный выкуп WMR (основание: договор, акт взаиморасчетов по WMR).
"Бюро Финансовых Гарантий" осуществляет платеж с реквизитов своего банка на реквизиты банка продавца на сумму выкупленных WMR (основание: платежное поручение и выписка по счету).
Продавец осуществляет реализацию своих товаров/работ/услуг по оплаченному заказу (документом, подтверждающим операцию, является накладная, счет-фактура и т.д.).